Cadrage des revenus et du MRR – ARR

Apprenez à comparer vos données internes (ERP, outils de facturation) avec les indicateurs calculés par Fincome. Identifiez et analysez les écarts pour garantir la fiabilité de votre reporting finance

Pourquoi effectuer un cadrage ?

Cela permet de comparer vos données internes (ventes, facturations, MRR issu de l’ERP, etc.) avec les données Fincome, afin d’identifier d’où viennent les écarts. L’objectif est de s’assurer que les variations sont justifiées (par exemple une remise appliquée, une facture one-off, un décalage de période...) et non le résultat d’une erreur d’intégration ou de configuration. En cadrant régulièrement vos revenus et votre MRR/ARR, vous gagnez en confiance dans les données Fincome et pouvez expliquer les différences à vos équipes financières ou à vos investisseurs de manière claire et transparente.

Note préalable importante

  • Le référentiel interne (fichier ARR & mouvements validé par la Finance ou partagé à vos investisseurs) est la base de comparaison prioritaire. Les exports de facturation servent de support complémentaire.

  • Un écart dans Fincome ne signifie pas une erreur : il peut traduire une règle métier différente ou une option de calcul spécifique (voir §5).

  • Le MRR/ARR et leurs mouvements reposent sur un consensus de marché SaaS (éditeurs, investisseurs, analystes), mais il n’existe pas une vérité unique.

  • Fincome met à disposition plusieurs options de calcul configurables qui peuvent – et doivent parfois – justifier des différences par rapport à votre référentiel interne.

1. Définitions et conventions (à verrouiller avant toute comparaison)

Terme
Définition

Référentiel interne ARR et mouvements

Fichier de référence interne incluant l’ARR total, les mouvements (New / Expansion / Contraction / Churn), et éventuellement les découpes par segment ou BU.

Revenu facturé

Revenu issu de vos factures émises sur la période (inclut parfois des one off, remises ou avoirs).

MRR

Monthly Recurring Revenue : revenu récurrent mensuel, selon vos options Fincome (remises, statuts, tolérances…).

ARR

Annual Recurring Revenue = MRR × 12.

One off / non récurrent

Revenus ponctuels : setup fees, services professionnels, ventes uniques… (exclus du MRR/ARR).

Périmètre

Même mois, mêmes entités/produits/segments, même devise.

Granularité

Mois calendaire (du 1er au dernier jour).

Mouvements d’ARR

New, Expansion, Contraction, Churn.

2. Méthode de cadrage primaire préconisée

Objectif : comparer Fincome avec votre référentiel interne, puis utiliser les exports de facturation pour documenter les écarts.

Phase A — Cadrer l’ARR total

  1. Choisissez une période.

  2. Relever l’ARR total dans votre référentiel interne.

  3. Relever l’ARR total Fincome (ou MRR × 12).

  4. Comparer les deux totaux.

Interprétation :

  • Si écart faible → tolérance (arrondis/FX).

  • Si écart significatif → passer à la Phase B.

  • Si besoin → documenter via les exports de facturation.

Un écart peut être justifié par une option Fincome (remises, statuts, lissage…). Toujours documenter avant de conclure.

Phase B — Cadrer les mouvements d’ARR

  1. Relever les mouvements (New / Expansion / Contraction / Churn) dans votre référentiel.

  2. Extraire les mouvements équivalents depuis Fincome (section Données → Centre d’export).

  3. Comparer par catégorie : la somme des mouvements reconstitue la variation totale (ΔARR).

  4. Identifier les écarts et ajuster les paramètres si nécessaire.

Phase C — Cadrer la reconnaissance du revenu

  1. Rendez-vous sur la page reconnaissance du revenu

  2. Analyser la part de revenu ponctuel de celle récurrente

  3. Comparer avec votre référentiel

Phase D — Cadrer par segment / BU (optionnel)

  1. Extraire ARR et mouvements par segment/BU dans les deux sources.

  2. Comparer : certains segments peuvent présenter des spécificités (remises locales, facturation différée, impayés…).

3. Cadrage poussé - comparaison Fincome vs reférentiel dans un fichier excel

Une fois que vous avez identifié un écart matériel de MRR ou d’ARR sur un mois donné, exportez le détail de chacune des sources (Fincome vs votre référentiel interne) et tirez les écarts pour chaque client.

Sur Fincome, l’export se fait depuis Données → Centre d’export → MRR par client / mois. Cet export vous permet d’obtenir la liste de tous vos clients avec leur MRR pour chaque mois, afin de comparer directement ces valeurs à celles issues de votre ERP ou de votre fichier interne.

Sur cette base, sélectionnez des cas concrets et explorez les raisons de ces écarts dans le détail pour comprendre leur origine et définir une classification des écarts par type.

Tableau de cadrage recommandé (par client)

$customer_id
client
référentiel_interne_M
fincome_M
delta (F–R)
catégorie_écart
commentaire (réf., période, remise, avoir…)

CUST 001

Alpha Industrie

12 000

11 400

-600

Remise

Coupon -5% T3 ; Fincome en “net toutes remises”

CUST 014

Beta Cloud

5 000

0

-5 000

One off

Setup unique (non récurrent)

CUST 032

Gamma Retail

8 400

9 100

+700

Timing

Facture 31/08 → période couverte en 09

CUST 087

Delta Apps

7 200

6 800

-400

Upgrade/Down

Downsell au 18/09 ; prorata

Delta = Fincome_M – Référentiel_interne_M. Le résiduel acceptable doit être faible, documenté (arrondis/FX), et inférieur au seuil de matérialité retenu.

Pour vous aider à cadrer, vous pouvez compléter ce template Excel :

25KB
Cadrage.xlsx
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Principales causes d’écarts à investiguer

  • Remise appliquée (discount) : Si votre système de facturation affiche un montant inférieur à Fincome pour un client, cela peut provenir d’une remise commerciale. Fincome, selon les réglages, peut présenter un MRR net de remises tandis que votre ERP montre le montant facturé après remise, ou inversement. → Identifiez si le client avait une promotion ou remise ce mois-là.

  • One-off / non-récurrent : Lorsque la source indique du revenu mais que Fincome affiche 0 € pour un client, cela correspond souvent à une facturation one-off (non récurrente). Fincome n’intègre pas les éléments non récurrents dans le MRR. → Ce revenu ponctuel (ex : frais d’installation, vente exceptionnelle) explique alors pourquoi le MRR Fincome est plus faible que le chiffre de votre facturation observé sur ce client.

  • Décalage de période (timing) : Il peut arriver qu’un écart provienne d’un décalage dans la reconnaissance du revenu. Par exemple, si une facture a été émise sur un mois différent (retard ou avance de facturation), ou si un abonnement démarre en milieu/fin de mois, le timing peut faire diverger le MRR de Fincome du revenu de l’ERP sur ce mois précis. → Ces écarts se compensent souvent d’un mois sur l’autre.

  • Paramètres de calcul ou données manquantes : Dans certains cas, aucun des points ci-dessus n’explique l’écart. → Assurez-vous alors que les paramètres Fincome (Réglages > Options de calcul) sont cohérents avec votre mode de facturation (par ex. date de comptabilisation du churn, prise en compte des avoirs, neutralisation des périodes…). → Si un client a un écart inexpliqué, vérifiez que toutes ses factures et abonnements sont bien pris en compte des deux côtés.

En catégorisant ainsi chaque différence, vous obtiendrez une vision claire des sources d’écarts entre vos deux référentiels. Le plus souvent, quelques causes majeures expliquent l’essentiel de l’écart total, ce qui vous permet de concentrer votre analyse sur les points qui comptent vraiment (par exemple un client particulier ou un type d’opération spécifique).

4. Exemples concrets d’écarts typiques

Cas
Exemple
Lecture / catégorie

Remises temporaires

1 000 € brut, promo -10 % sur 3 mois

Fincome (option “toutes remises”) = 900 €. Écart attendu si référentiel brut. Cat. Remises.

One off exclu

Setup 5 000 € + abonnement 600 €/mois

Fincome exclut le setup. Cat. One off.

Décalage de période

Facture 31/08 pour 01/09–30/09

Écart se compense entre M–1/M. Cat. Timing.

Reconnaissance du churn

Annulation 05/09, fin période 30/09

Date du churn selon option (à la demande / fin de période). Cat. Churn (règle).

Avoirs / remboursements

Avoir –300 € sur facture antérieure

Option rétro/non rétro/ignorée. Cat. Avoir/Crédit.

Facturation à terme échu

Factures émises fin de période

Option “lissage différé” pour éviter trous de MRR. Cat. Facturation différée.

Disjonction / chevauchement

Deux périodes séparées d’un jour

Option “neutralisation” pour combler les vides. Cat. Neutralisation périodes.

Statuts inclus

Fincome = ouvert + payé / référentiel = cash

Aligner option 12. Cat. Statuts.

5. Options de calcul Fincome — synthèse d’impact

#
Option
But
Effet potentiel

1

Reconnaissance du churn

Positionner la date du churn

Déplace le mois du mouvement

2

Application des remises

Brut vs net

Modifie le niveau MRR/ARR

3

Prise en compte des avoirs

Traiter les remboursements

Impacte total et mouvements

4

Fuseau horaire

Aligner la timezone

Corrige des décalages jour frontière

6

Exclure factures ouvertes annulées / impayées

Nettoyer les engagements

Réduit MRR si open à risque

7

Facturation en différé

Lissage du MRR

Évite trous/pics intra-mois

8

Tolérance facturation différée

Grâce avant churn simulé

Prolonge temporairement le MRR

9

Tolérance abonnement futur

Anticiper un début proche

Simule MRR anticipé

10

Neutralisation disjonctions / chevauchements

Continuité réelle du MRR

Évite doubles comptages

11

Reconnaissance MRR après fin période

Reconduction

Maintient/supprime le MRR

12

Statuts de facture inclus

Engagement vs cash

Écart structurel si source = cash

6. Procédure opératoire préconisée

  1. Verrouiller la période et la devise (ex. 09/2025, EUR).

  2. Relever l’ARR total interne et Fincome.

  3. Noter l’écart (Phase A).

  4. Relever les mouvements d’ARR M–1 → M (Phase B).

  5. Si besoin, comparer par segment/BU (Phase C).

  6. Mapper chaque écart à 1–2 options Fincome.

  7. Décider :

    • Conserver la vision interne et documenter, ou

    • Ajuster les options Fincome pour aligner puis rejouer le cadrage.

7. Correctifs typiques

Symptôme
Cause probable
Action

ARR Fincome < référentiel

Vision net vs brut

Ajuster option remises

ARR Fincome > référentiel

Vision engagement vs cash

Aligner statuts (option 12)

Churn trop tôt/tard

Règle de reconnaissance différente

Modifier option 1

Trous/pics intra-mois

Facturation différée / reconduction

Ajuster options 7–11

Double comptage

Périodes chevauchantes

Activer neutralisation (option 10)

Écarts isolés

Avoirs / crédits

Régler option 3

Écarts BU

Pratiques locales (promos, impayés)

Phase C : cadrer par segment

10. FAQ

→ Par où commencer : ARR, MRR ou revenu ? Toujours par l’ARR total du référentiel interne (votre fichier de référence qui fait foi). Ensuite, cadrez les mouvements d’ARR (New / Expansion / Contraction / Churn), la répartition revenu ponctuel à celui ponctuel, puis si nécessaire, les segments/BU. Les exports de facturation servent d’appui pour documenter un point précis.

→ Un écart signifie-t-il qu’il y a une erreur ? Non. Un écart est d’abord le signal d’une différence de lecture (vision métier, périmètre, options de calcul). Ce n’est une “erreur” que si l’écart est ni expliqué ni assumé après analyse. L’objectif du cadrage est de documenter puis décider : on assume l’écart (vision voulue) ou on ajuste une option pour aligner.

→ Pourquoi mon ARR Fincome diffère-t-il de mon fichier interne de référence ? Dans de nombreux cas, la cause est liée à une option de calcul :

  • Remises (Option 2) : avant remise / permanentes seules / toutes (défaut).

  • Statuts de facture inclus (Option 12) : ouvert + payé (défaut) vs payé uniquement (vision cash).

  • Règle de reconnaissance du churn (Option 1).

  • Facturation en différé / reconduction / tolérances (Options 7–9, 11).

  • Neutralisation de vides ou chevauchements (Option 10). La bonne pratique : pointer l’option qui explique l’écart, la documenter et décider d’assumer ou d’aligner.

→ Comment traiter les remises dans le cadrage ? Clarifiez la vision cible :

  • Brut : avant remise → MRR/ARR plus élevés.

  • Net hors promos temporaires : remises permanentes uniquement.

  • Net toutes remises (défaut) : inclut permanentes et temporaires. Appliquez la même règle des deux côtés (référentiel & Fincome) et documentez le choix.

→ Que faire si mon référentiel interne est en vision “cash” (encaissements) ? Alignez l’Option 12 “Statuts de facture pris en compte” sur Payé uniquement dans Fincome pour comparer deux visions cash. Si vous conservez la vision engagement (ouvert + payé) côté Fincome, l’écart est structurel et doit être assumé et expliqué.

→ Comment expliquer un churn “un mois trop tôt/tard” ? Vérifiez l’Option 1 “Reconnaissance du churn” :

  • À la demande d’annulation

  • À l’annulation effective

  • Fin de dernière période payée (défaut) Le mouvement sera positionné différemment selon l’option. Documentez la règle retenue.

→ Les one-off (setup, services) doivent-ils apparaître dans l’ARR ? Non. Par définition, l’ARR/MRR mesure le récurrent. Les one-off restent hors ARR. Un écart vs un rapport “revenu total” incluant du ponctuel est attendu et justifié (catégorie One off).

→ Comment gérer les avoirs / remboursements ? Choisissez l’Option 3 “Prise en compte des avoirs” :

  • Inclure – rétroactif (impacte la période d’origine)

  • Inclure – non rétroactif (impacte le mois d’émission)

  • Ignorer (défaut) Alignez avec la lecture du référentiel interne. Documentez l’option et l’identifiant de l’avoir.

→ Que faire si l’ARR total est cadré mais les mouvements diffèrent ? Pas de panique, c’est fréquent. Passez au bridge par catégorie de mouvements d’ARR (New / Expansion / Contraction / Churn). Les différences proviennent souvent :

  • des remises (permanentes vs temporaires),

  • des règles de churn,

  • du lissage / reconduction / tolérances (Options 7–9, 11),

  • des statuts (engagement vs cash). Catégorisez et expliquez chaque composante.

→ Nous facturons en fin de période : pourquoi observe-t-on des “trous” d’ARR ou de MRR ? Sans activation de l’option de traitement des factures à terme échu (Option 7), le MRR peut chuter entre deux factures. Activez une tolérance (ex. maintien si facture ≤ 5 jours avant fin de période) ou réglez la reconduction (Option 11) pour refléter votre réalité opérationnelle.

→ Quel est l’impact des fuseaux horaires ? Des changements de date frontière (UTC vs local) peuvent déplacer un événement d’un jour (facture, start/end). Réglez le fuseau horaire (Option 4) pour éviter des écarts artificiels entre référentiel et Fincome.

→ Comment gérer la multi-devise / FX dans le cadrage ? Choisissez une devise de référence commune. Convertissez côté référentiel ou dans un onglet de cadrage avec un taux explicite. Les écarts résiduels (arrondis FX) sont acceptables s’ils sont documentés.

→ On constate un écart concentré sur une BU / un segment : que faire ? Passez à la Phase C : comparez ARR & mouvements par BU/segment. Cherchez des pratiques propres (promos fréquentes, vision cash locale, facturation en décalé, impayés). Décidez soit d’assumer ces règles spécifiques, soit d’harmoniser.

→ Un client existe dans le référentiel mais pas dans Fincome (ou inversement) ? C’est un problème de mapping (ID, nom, doublon, renommage). Mettez à jour la table de correspondance et rejouez la comparaison. Vérifiez aussi la nature (one off) et le statut (trial/paused/unpaid/canceled).

→ Comment traiter les statuts d’abonnement (trialing, paused, unpaid) ? Définissez clairement votre politique :

  • trialing : 0 MRR

  • paused : 0 MRR tant que la pause est active

  • unpaid : dépend de votre politique interne (compter l’engagement ou passer à 0). Réglez en cohérence avec l’Option 12 et documentez.

→ Où s’arrêtent les “écarts tolérés” (arrondis, cents, FX) ? Il n’y a pas de seuil universel. Règle pratique : atteindre ≥ 95 % d’écart expliqué et tolérer un résiduel faible (arrondis/FX) documenté.

→ Le référentiel interne inclut du CARR (contrats signés non facturés) : comment comparer ? Commencez par cadrer l’ARR facturé. Ensuite, élargissez au CARR (contrats signés non encore facturés). Besoin d’aide ? Contactez le support Fincome pour cadrer la transition.

→ Le référentiel est “brut” mais on veut passer en “net” (ou l’inverse) : comment faire ? Décidez de la vision cible (Finance / Management / Investisseurs). Mettez à jour l’Option 2, rejouez le cadrage sur un mois récent et consignez la décision (date, impacts).

→ Comment tracer proprement le cadrage pour audit interne ? Conservez un fichier de cadrage daté avec : période, devise, périmètre, ARR total, bridge mouvements, segments, options retenues, justifications et décisions. C’est votre journal d’hypothèses.

→ Que faire si l’ARR total est cadré mais certains grands comptes affichent encore un delta incompris ? Ciblez 3–5 comptes à fort delta, reconstituez la chronologie (périodes, remises, upgrades/downgrades, avoirs, statuts). Le delta résulte presque toujours d’une option ou d’un timing.

→ Différences entre “revenu total” et ARR : comment éviter la confusion ? Le revenu total inclut les one-off et suit la facturation/encaissement. Le MRR/ARR reflète le récurrent (engagement/contrat). Maintenez deux pistes : P&L vs ARR, et précisez toujours la vision utilisée.

→ Quand ajuster les options de calcul dans Fincome plutôt que documenter l’écart ? Si l’écart revient systématiquement et que votre organisation souhaite une lecture cible (ex. vision cash pour le board), alignez l’option. Sinon, assumez la différence, documentée et partagée.

Liens utiles

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