Terme échu : de quoi parle-t-on ?

La différence entre les deux modes de facturation tient à un seul point : le moment où la facture est émise par rapport à la période de service qu'elle couvre. Fincome gère les deux.

• À échoir — la facture est émise au début de la période. Le client paie d'avance.

Un abonnement mensuel à 300 € : la facture du 01/03 couvre le 01/03 → 01/04. Fincome dispose toujours d'une facture couvrant la période en cours, le MRR est reconnu directement, sans réglage particulier.

• À terme échu — la facture est émise à la fin de la période. Le client paie après avoir consommé le service.

Le même abonnement à 300 € : la facture émise le 01/04 couvre la période écoulée du 01/03 au 01/04. La période en cours (01/04 → 01/05) ne sera facturée que le 01/05.

C'est ce décalage qui demande un paramétrage : sans réglage, Fincome verrait la dernière facture s'arrêter au 01/04 et ferait retomber le MRR à zéro, alors que l'abonnement est actif et que la facture suivante n'est simplement pas encore émise. C'est ce qu'on appelle un churn artificiel.

Activer la reconnaissance du terme échu

Rendez-vous dans Réglages > Options de calcul, section Reconnaissance du MRR dans le temps.

1. L'option « Facturation à terme échu »

Elle indique à Fincome à quelle condition considérer qu'une facture a été émise à terme échu. Deux modes sont proposés, du plus souple au plus strict :

• La date de facturation est plus proche de la fin de la période de la ligne que de son début : la simulation s'active dès que la facture tombe dans la seconde moitié de la période couverte. C'est le réglage recommandé si votre facturation à terme échu n'est pas parfaitement calée sur le dernier jour de la période.
• La date de facturation est au plus 5 jours avant la fin de la période de la ligne : condition plus stricte, la simulation ne s'active que si la facture est émise dans les 5 derniers jours de la période. À privilégier si vous avez un mix de factures à échoir et à terme échu et que vous voulez éviter les faux positifs.

Vous pouvez aussi laisser l'option désactivée : dans ce cas aucune simulation n'est faite et le MRR s'arrête à la fin de la dernière période facturée.

2. Le délai de tolérance

« Période de tolérance de facturation à terme échu (en jours) » — valeur par défaut : 3 jours.

Ce délai est le temps que Fincome accorde à votre outil de facturation pour émettre la facture suivante. Une fois la période simulée terminée, Fincome patiente ce nombre de jours avant de conclure au churn. Augmentez-le si vos émissions de factures peuvent prendre du retard (validation manuelle, clôture comptable, facturation à J+5, etc.).

Comment le MRR est reconnu entre deux factures

Le principe est simple : Fincome reconduit le montant de la dernière période facturée sur la période suivante, tant que la date du jour reste à l'intérieur de cette période simulée.

Prenons un abonnement trimestriel facturé à terme échu :

• La dernière facture couvre la période du 01/02 au 01/05.
• Fincome en déduit la période suivante : 01/05 au 01/08, au même montant.
• Tant que la date du jour est comprise dans cette période — jusqu'au 01/08, augmenté du délai de tolérance — le MRR continue d'être reconnu normalement.

Sur la projection de MRR futur, cette reconduction se lit en deux temps :

• jusqu'au 01/08 + délai de tolérance : le MRR est classé en sécurisé, puisqu'il correspond à une période de service qui doit être facturée ;
• au-delà : la projection bascule en MRR non sécurisé, car plus aucune période n'est couverte par une facture ou une reconduction.

Et si aucune facture n'arrive ?

Si la date du jour dépasse le 01/08 + délai de tolérance sans qu'une nouvelle facture ait été émise, Fincome considère que l'abonnement s'est réellement arrêté : le churn est reconnu.

Erreurs courantes

Un client actif affiche une chute d'ARR juste après sa dernière facture.
C'est le symptôme typique d'une facturation à terme échu non paramétrée. Activez l'option Facturation à terme échu.

Un churn apparaît puis disparaît quelques jours plus tard.
La facture suivante est arrivée après le délai de tolérance. Augmentez la Période de tolérance de facturation à terme échu.

J'ai activé l'option mais rien ne change.
Vérifiez le mode choisi : si vos factures sont émises quelques jours après la fin de la période, la condition « au plus 5 jours avant la fin » peut ne jamais être remplie. Basculez sur la condition plus souple.

Mes périodes se terminent le 31/01 et j'ai un churn fin janvier.
Ce n'est pas lié au terme échu : la date de fin de période est exclue dans Fincome. Voir l'option Ajuster la date de fin de période des lignes de facture.

Pour aller plus loin

• Gérer les options de calculs
• Reconnaissance du churn
• Calcul du MRR futur et des mouvements futurs
• Disjonctions / chevauchements de facture

Mis à jour le : 07/09/2026